Założenie firmy to ekscytujący krok, ale też sporo formalności. Oto 5 podstaw, o których warto pamiętać:
1. Forma prowadzenia działalności i opodatkowania – co wybrać?
Na starcie musisz zdecydować, jak chcesz prowadzić firmę i w jaki sposób się rozliczać. Ten wybór ma ogromny wpływ na Twoje podatki i składki ZUS.
Najczęstsze opcje:
Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG)
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – prosty, jeśli nie masz dużych kosztów, a Twoja działalność mieści się w jednej ze stawek ryczałtu.
- Skala podatkowa (12% do 120 000 zł dochodu, powyżej 32%) – korzystna, jeśli masz prawo do ulg (np. wspólne rozliczenie z małżonkiem, ulga na dzieci).
- Podatek liniowy 19% – opłacalny, jeśli Twoje dochody przekraczają ok. 120 000 zł rocznie i nie korzystasz z ulg podatkowych.
- Minus: obowiązkowy ZUS (nawet gdy firma nie zarabia).
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.)
- odpowiednia przy większej skali biznesu, gdy chcesz ograniczyć odpowiedzialność majątkiem prywatnym,
- jeśli spółka ma co najmniej dwóch wspólników – nie płacisz ZUS od samego faktu posiadania udziałów (to duża oszczędność w porównaniu do JDG),
- możesz wybrać CIT estoński – idealny, jeśli nie wypłacasz zysków, tylko inwestujesz je w rozwój, bo wtedy nie płacisz podatku od bieżącego dochodu.
CIT estoński (ryczałt od dochodów spółek)
- działa w spółkach kapitałowych (np. sp. z o.o.),
- brak podatku od bieżącego dochodu, dopóki nie wypłacasz zysków,
- świetne rozwiązanie, jeśli planujesz rozwój i inwestycje.
To oczywiście tylko ogólny przegląd — każdy przypadek wymaga indywidualnego przeanalizowania.
2. ZUS – na starcie – jakie masz możliwości?
Rozpoczynając działalność gospodarczą, nie zawsze musisz od razu płacić pełnych składek ZUS. Masz prawo do ulg, które mogą znacząco obniżyć koszty na początku prowadzenia firmy.
- Ulga na start – przez 6 miesięcy płacisz tylko składkę zdrowotną. Uwaga: jeśli założysz firmę po 1. dniu miesiąca, ulga może potrwać nawet 7 miesięcy.
- Preferencyjny ZUS – po starcie przez kolejne 24 miesiące płacisz niższe składki społeczne.
- Mały ZUS Plus – po preferencji możesz korzystać ze składek liczonych od dochodu, co szczególnie opłaca się przy mniejszych przychodach.
- Pełny ZUS – dopiero po wykorzystaniu ulg wchodzisz na pełne składki.
Dzięki odpowiedniemu zaplanowaniu możesz przez prawie 4 lata prowadzić działalność z niższymi składkami.
3. Ewidencja i dokumenty – porządek od początku ułatwia rozliczenia.
Każda firma musi mieć porządek w dokumentach: fakturach, paragonach, umowach. To ułatwia rozliczenia i chroni w razie kontroli. Wraz z wejściem KSeF większość rozliczeń przenosi się do systemu online – dlatego już teraz warto zadbać o właściwe ewidencjonowanie i przechowywanie dokumentów w formie elektronicznej.
4. Terminy – podatki i składki mają sztywne daty, lepiej ich pilnować.
Podatki i składki mają swoje stałe terminy – a ich przekroczenie wiąże się z karami. Dlatego już od początku dobrze mieć wsparcie księgowej, która przypilnuje kalendarza i pomoże uniknąć stresu.
5. Księgowość jako wsparcie.
Księgowość to nie tylko „papierki do urzędu”. To także sposób na lepsze planowanie finansów, kontrolę kosztów i rozwój firmy. Dobry księgowy nie tylko rozlicza, ale też dba o przejrzystość, porządek i spokój przedsiębiorcy.
Im lepiej przygotujesz się na początku, tym spokojniej poprowadzisz biznes.
Start w biznesie to nie tylko pomysł i energia, ale też znajomość podstawowych obowiązków. Im lepiej przygotujesz się na starcie, tym mniej problemów spotka Cię później. Pamiętaj – nie musisz znać się na wszystkim. Warto mieć u boku księgową, która przeprowadzi Cię przez formalności i pomoże spokojnie rozwijać firmę.